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18 de julio | 2023
Como trabajador autónomo en España, es esencial cumplir con las obligaciones fiscales y así evitar problemas legales o sanciones económicas. Hay, sin embargo, todavía muchos autónomos que, a veces sin darse cuenta, siguen cometiendo errores comunes que pueden provocar graves consecuencias para sus negocios o actividad. ¿Sabes cuáles son estas infracciones y cómo podrían afectar a tu situación fiscal?
No presentar declaraciones trimestrales o no emitir facturas correctamente, por ejemplo, son algunas de las cuatro infracciones más comunes que cometen los autónomos en España. Estos errores pueden resultar en multas, recargos, intereses de demora e incluso en procesos judiciales, lo que puede afectar negativamente la salud financiera de tu negocio y poner en grave riesgo tu reputación como profesional autónomo.
Mantén tus obligaciones fiscales al día y evita errores como autónomo que entorpezcan el éxito de tu negocio.
El trabajador autónomo realiza una actividad profesional por cuenta propia, sin subordinación a una empresa específica, y por la que recibe una remuneración. En España, hay más de tres millones de autónomos en la actualidad, y se espera que esta cifra siga aumentando, según informes de los organismos competentes.
Los trabajadores autónomos tienen responsabilidades fiscales que deben cumplir. Para evitar problemas tributarios, es necesario estar al día con Hacienda. Algunas de las obligaciones fiscales de los autónomos incluyen:
- Declaración de ingresos a cuenta
- Declaración de retenciones
- Declaración de operaciones con terceros cada año
- Declaraciones resumen cada año.
Si estás comenzando tu carrera profesional como autónomo, es importante conocer las infracciones más comunes que cometen los trabajadores por cuenta propia; muchas veces sin darse cuenta. Para evitar problemas, presta atención a estas situaciones:
1. Presentación de autoliquidaciones y declaraciones acabado el plazo
Una de las obligaciones de los autónomos es presentar declaraciones cada tres meses en el organismo correspondiente, y es igualmente importante hacerlo dentro del plazo establecido. Sin embargo, a veces los autónomos olvidan hacer el pago establecido por la normativa tributaria. ¿Qué sucede si se presenta la declaración fuera de plazo?
En ese caso, deberás enfrentarte a los recargos que marca la Agencia Tributaria, que varían de acuerdo al tiempo de retraso:
a) Si se presenta la declaración fuera de plazo sin haber recibido una notificación o aviso de la Agencia, los recargos aumentarán en función de los días o semanas de retraso. Si el retraso es menor a 3 meses, el recargo será del 5%. Si el retraso es de 3 a 6 meses, el recargo será del 10%. Y si el retraso es de 6 a 12 meses, el recargo puede llegar hasta el 15%.
b) Si la presentación se realiza después de recibir una notificación, se considera una infracción (leve, grave o muy grave). En caso de ser considerada leve, se aplicará un recargo del 50% adicional a la cantidad adeudada. Si se considera muy grave, el recargo puede llegar hasta el 150% de lo adeudado.
2. Impagos de la cuota de autónomo
La cuota de autónomos es una obligación mensual que debe cumplir todo trabajador por cuenta propia. No realizar el pago a tiempo es una de las cuatro infracciones más comunes que suele tener consecuencias a medio o largo plazo. No pagar la cuota dentro del plazo establecido implica recargos significativos. Algunas de las sanciones por incumplir esta obligación son:
- Habrá un recargo del 10% sobre la cuota si el pago se realiza justo el mes después del que se ha generado el impago.
- El recargo será del 20% de la cuota si el pago se efectúa dos meses después de que haya caducado el plazo de pago de la respectiva cuota.
- Si eres beneficiario de tarifa plana para el pago de cuota, podrías perder ese derecho.
Pero además, tendrás que someterte a algunos intereses:
- 20% adicional, si recibes un acta de liquidación por varias cuotas pendientes y pagas días antes de la fecha que establece la Administración.
- 35% de interés si pagas después de la fecha indicada.
3. No presentar los libros contables
Los libros contables incluyen información vital sobre la contabilidad de tu empresa. Su presentación forma parte de las obligaciones de un autónomo. Deben realizarse de forma muy ordenada y ajustada al tipo de actividad que se ejerce por cuenta propia. Es importante que tus libros contables sigan un orden cronológico de cada operación realizada. No presentarlos o hacerlo sin ninguna organización implica como consecuencia una multa de 150 euros.
Sin embargo, si el caso es sumamente grave, la cantidad podría ascender hasta los 6000 euros. El autónomo también tiene la obligación de mantener dichos libros contables en buen estado durante un periodo de 4 ejercicios fiscales por si los funcionarios de Hacienda necesitaran revisarlos. No obstante, para trámites mercantiles, los libros contables deben guardarse durante 6 años, aunque dejaras de ejercer funciones como trabajador independiente.
4. Facturación incorrecta
Las facturaciones erróneas hacen parte de las 4 infracciones de un autónomo. Aunque parezcan sencillas e insignificantes, los errores más recurrentes al momento de facturar son:
- Numeración de facturas erróneo
- Mal cálculo del IVA
- Colocación de un IVA equivocado
- No contar con IVA desglosado
Lo mejor es darse cuenta a tiempo del error para hacer una nueva factura, pero con datos correctos. Si no lo haces, Hacienda podría sancionarte con una multa de hasta 150 euros.
